Jak získat maximální daňový odpočet u životního pojištění a spoření na penzi za rok 2015

16.2.2016 | Zdeněk Bubák, zpráva NN pojišťovny

foto

Přinášíme vám rady NN Životní pojišťovny a její penzijní společnosti, jak i podle aktuálních pravidel získat maximální daňový odpočet u životního pojištění i spoření na penzi. Dohromady může odpočet činit až 24 tisíc korun. Zvláště v oblasti životního pojištění došlo v loňském roce k zásadním změnám. Možnost uplatnění odpočtu formou nezdanitelné části základu daně zůstává, přibyla však nová podmínka, kterou je třeba správně doložit.

Jak maximalizovat daňový odpočet u životního pojištění a spoření na důchod? Přečtěte si následující rady od NN Životní pojišťovny.

„Životní pojištění i spoření na penzi mají své nezastupitelné místo v rodinných financích. Kvalitně nastavená smlouva životního pojištění přináší klientům jistotu, že v případě dlouhodobé nemoci, invalidity nebo úrazu domácnost nezůstane bez financí. Při správném nastavení smlouvy a doplnění o včasné a pravidelné spoření na penzi může přinášet finanční zajištění v důchodu, které stát podporuje možností snížení daňového základu již nyní, a tím tedy celkovou úsporou na daních,“ vysvětluje Kateřina Štěrbová, členka představenstva NN, zodpovědná za marketing a produktový vývoj.

Nezapomeňte na datum 1. dubna, pokud si daňové přiznání sestavujete sami

Daňová úleva se uplatňuje při ročním zúčtování daně z příjmu nebo v daňovém přiznání. Při ročním zúčtování musí zaměstnanci doručit svému zaměstnavateli potvrzení o zaplacených příspěvcích na životním pojištění za rok 2015 do 15. února 2016. Pokud si daňové přiznání lidé podávají sami, neměli by zapomenout, že základní termín pro podání daňového přiznání za rok 2015 je do 1. dubna 2016. Při zpracování daňového přiznání daňovým poradcem se termín o tři měsíce prodlužuje.

Snížení daňového základu jen u smluv bez možnosti mimořádných výběrů peněz

U životního pojištění je při správném nastavení možné nárokovat daňový odpočet až 12 000 korun, zatímco u rizikového pojištění možnost daňové úlevy není. Velká část dříve uzavřených smluv životního pojištění umožňovala pojistníkům mimořádné výběry části svých investic. Od loňského roku si ale podle zákona mohou daňový základ snížit pouze ti pojistníci, kteří se u svého životního pojištění smluvně vzdali možnosti mimořádných výběrů.

Žebříčky a přehledy:

Žebříček nejlepšího pojištění podle odborníků - zde

Přehled celé nabídky životního pojištění - zde

Musíte doložit potvrzení pojišťovny o zaplaceném pojistném a smlouvu

Pro účely daňového odpočtu je tedy třeba prokázat, že pojistné bylo zaplaceno v daném zdaňovacím období na pojištění, která splňují požadavky dané zákonem. K tomu je potřeba získat potvrzení pojišťovny o zaplaceném pojistném a předložit pojistnou smlouvu nebo pojistku. „Pro úspěšné uplatnění nezdanitelné části základu daně nestačí, že nebyl v průběhu roku uplatněn mimořádný výběr prostředků z životního pojištění. Je nutné doložit, že se jedná o smlouvu, která takový výběr vůbec neumožňuje. V NN zasíláme toto potvrzení klientům automaticky ke všem smlouvám, na které se daňové úlevy vztahují,“ radí Kateřina Štěrbová.

Maximum daňového odpočtu u spoření na důchod až od částky 24 tisíc korun za rok

Také zaplacené příspěvky na spoření na penzi během roku snižují daňovou povinnost. „Uplatnění maximálního daňového odpočtu ve výši 12 000 Kč je možné při roční úložce alespoň 24 000 Kč. Při 15% sazbě daně z příjmu tak mohou klienti získat úsporu až 1 800 Kč ročně,“ uvádí Kateřina Štěrbová. Pro úplnost dodává, že výše naspořených prostředků se pro tyto účely počítá pouze z vlastních příspěvků účastníka, a ne z příspěvků zaměstnavatele. Ty jsou až do výše 30 000 Kč ročně, celkem za příspěvky na spoření na penzi a životní pojištění jednoho zaměstnance, osvobozeny od daně z příjmů a zaměstnavatel kromě daňově uznatelného nákladu z těchto prostředků na rozdíl od mzdy neodvádí sociální a zdravotní pojištění.

Kdo si může od základu daně odečíst část zaplaceného životního pojištění?

Odečíst si od základu daně z příjmů část zaplaceného pojistného mohou od 1. ledna 2015 jen ty fyzické osoby, které splňují všechny zákonem dané podmínky:

ve smlouvě je sjednána výplata pojistného plnění nejdříve v kalendářním roce, v jehož průběhu dosáhne pojištěná osoba věku 60 let;
v pojistné smlouvě je sjednáno riziko „dožití“ nebo riziko „smrti nebo dožití“;
pojištění je sjednáno minimálně na dobu 5 let;
pojistník je totožný s pojištěnou osobou;
pojistná smlouva neumožňuje předčasné (mimořádné) výběry prostředků.

Zdroj: Česká asociace pojišťoven

Související články:

Nově se daří více rizikovému životnímu pojištění, investiční umožňuje vyšší podporu od zaměstnavatelů

Produktové novinky od NN Životní pojišťovny: vylepšení pojištění invalidity, nová připojištění pro děti a nová asistence

Od dubna je v NN pojišťovně k dostání nové rizikové životní pojištění. Podívejte se na TV spot

Ceníme si majetku více než života?

Dívky do 20 let podceňují rakovinu prsu, 75 procent z nich prevenci neřeší

Zpět

domů | zobrazit plnou verzi