Žebříčky
Přehledy
Bankovní účty
Spoření
Penze
Půjčky
Pojištění
Investice
Banky a pojišťovny
Doplňkové penzijní spoření - FinSeriál díl 12
10.5.2023 | Tomáš Smetana | foto: Finparáda.cz
Přinášíme vám pravidelný Finparáda FinSeriál, kde se v připravené sérii článků dozvíte o aktuálních tématech z oblasti financí, investic a nemovitostí. Ve dvanáctém díle s názvem „Doplňkové penzijní spoření“ se dozvíte informace o tom, co je to DPS, jak funguje a jaké můžete získat zvýhodnění.
Zobraz diskusi (0)
Jednotlivé díly FinSeriálu:
Díl 1 -
Co je to inflace a její druhy
|
Díl 2 -
Zhodnocení úspor
|
Díl 3 -
Co jsou úrokové sazby
|
Díl 4 -
Termínované vklady
|
Díl 5 -
Spořicí účty
|
Díl 6 -
Investiční zlato
|
Díl 7 -
Investiční stříbro
|
Díl 8 -
Dluhopisy
| Díl 9 -
Státní dluhopisy
| Díl 10 -
Podílové fondy
| Díl 11 -
ETF
| Díl 13 -
Stavební spoření
| Díl 14 -
Cestovní pojištění
| Díl 15 -
Životní pojištění
| Díl 16 -
Neživotní pojištění
| Díl 17 -
Pojištění nemovitosti a domácnosti
| Díl 18 -
Povinné ručení a havarijní pojištění
| Díl 19 -
Pojištění odpovědnosti
| Díl 20 -
Jak investovat
| Díl 21 -
Burza cenných papírů Praha
| Díl 22 -
Nákup akcií
| Díl 23 -
Kryptoměny
| Díl 24 -
Bitcoin
| Díl 25 -
Financování nemovitostí
| Díl 26 -
Hypoteční úvěr
| Díl 27 -
Spotřebitelský úvěr
Doplňkové penzijní spoření je spořicí produkt, díky kterému si můžete efektivně zhodnocovat peníze. Jedná se o nástupce penzijního připojištění, které od 1.12.2012 již není nabízené. Podobně jako u penzijního připojištění má účastník
spoření
nárok na státní příspěvek, daňové výhody a příspěvek od zaměstnavatele.
Účastníkem doplňkového penzijního spoření může být kterákoli fyzická osoba, která má trvalý pobyt na území České republiky. Účastník může po dobu spoření změnit penzijní společnost u které spoří a zároveň může přejít na doplňkové penzijní spoření, i když má z minulosti uzavřenou smlouvu penzijního připojištění (transformovaný fond).
Přehled penzijního spoření na Finparádě najdete zde
Jak doplňkové penzijní spoření funguje?
U doplňkového penzijního spoření si účastník zasílá pravidelný příspěvek na svůj osobní penzijní účet. Na výběr má ze tří investičních strategií - konzervativní, vyvážené a dynamické. K vlastnímu příspěvku získá při splnění podmínek podporu od státu a případně i příspěvek zaměstnavatele.
Sumu, kterou si bude
spořit
, si účastník určuje sám. Nejnižší částka spoření je 100 Kč měsíčně, maximální výše spoření není určena. V průběhu trvání smlouvy je možné vkládat i mimořádné jednorázové vklady. Výši spoření v průběhu smlouvy může účastník kdykoliv změnit – snížit nebo zvýšit, ať již trvale nebo jen na určité období. V případě potřeby může spoření přerušit nebo v krajním případě svou smlouvu i předčasně ukončit.
Státní příspěvky
Nárok na státní příspěvek má účastník při měsíčním příspěvku minimálně 300 Kč. Výše státního příspěvku se odvíjí od výše měsíční částky účastníka – maximální výše státního příspěvku dosáhne účastník při spoření 1 000 Kč měsíčně a více. O státní příspěvek nelze žádat na příspěvky zaměstnavatele, pouze na příspěvky placené účastníkem.
Vládní koalice se v letošním roce (2023) dohodla, na úpravě státních příspěvků u penzijního spoření. Změna se bude týkat výše měsíčních úložek, při kterých vzniká na příspěvek nárok. Spodní hranice by se měla zvýšit z 300 Kč na 500 Kč. Posunout by se měla i horní hranice úložky ze současných 1 000 Kč na 1 700 Kč. Nejvyšší příspěvek by se tak zvýšil z 230 Kč na 340 Kč.
Měsíční příspěvek účastníka
Aktuální statní příspěvek
Nový státní přispěvěk
300 Kč
90 Kč
0 Kč
400 Kč
110 Kč
0 Kč
500 Kč
130 Kč
100 Kč
600 Kč
150 Kč
120 Kč
700 Kč
170 Kč
140 Kč
800 Kč
190 Kč
160 Kč
900 Kč
210 Kč
180 Kč
1 000 Kč
230 Kč
200 Kč
1 100 Kč
230 Kč
220 Kč
1 200 Kč
230 Kč
240 Kč
1 300 Kč
230 Kč
260 Kč
1 400 Kč
230 Kč
280 Kč
1 500 Kč
230 Kč
300 Kč
1 600 Kč
230 Kč
320 Kč
1 700 Kč
230 Kč
340 Kč
Zdroj: Návrh ministerstva financí
Daňové zvýhodnění
Účastník může každý rok část příspěvků, která přesáhne 12 000 korun, uplatnit jako odpočet od základu daně. Ročně tak lze odečíst od základu daně až 24 000 korun (posuzuje se za jednotlivé měsíce zvlášť).
Příspěvky zaměstnavatele v jakékoliv výši jsou pro zaměstnavatele daňově uznatelným nákladem. Příspěvky zaměstnavatele do výše 50 000 korun jsou osvobozeny od placení zdravotního i sociálního pojištění.
Měsíční příspěvek účastníka
Roční příspěvek účastníka
Roční snížení základu daně
100 Kč
1 200 Kč
0 Kč
300 Kč
3 600 Kč
0 Kč
1 000 Kč
12 000 Kč
0 Kč
1 500 Kč
18 000 Kč
6 000 Kč
2 000 Kč
24 000 Kč
12 000 Kč
2 500 Kč
30 000 Kč
18 000 Kč
3 000 Kč
36 000 Kč
24 000 Kč
Příklad:
Při pravidelném měsíčním spoření 3000 Kč, tedy 36 000 Kč ročně, získáte na prvních 12 000 Kč příspěvek od státu 2760 Kč a na dalších 24 000 Kč státní zvýhodnění v podobě daňové úlevy. Při základní 15% sazbě daně z příjmu tak ušetříte 3600 Kč.
Ukončení spoření a výplata úspor
Účastník si může nechat vyplatit naspořené prostředky najednou formou odbytného a jednorázového vyrovnání, nebo si úspory nechat vyplácet postupně formou pravidelně vyplácené penze. V druhém případě se vyhne patnáctiprocentní dani z příjmů, kterou by jinak z výnosu zaplatil. Stejně jako u penzijního připojištění může naspořené prostředky bez ztráty vybrat nejdříve v 60 letech.
Peníze je však možné vybrat už po dvou letech od uzavření doplňkového penzijního spoření. Účastník ale přijde o státní příspěvek, bude muset zpětně doplatit daňové odpočty a příspěvek zaměstnavatele a výnos se zdaní patnáctiprocentní daní z příjmů.
Odbytné
Při předčasném ukončení smlouvy lze vyplatit pouze odbytné, a to v případě zániku smlouvy po nejméně 24 měsících spoření. Částku odbytného, která bude vyplacena, tvoří prostředky klienta ke dni zániku smlouvy po odečtení poskytnutých záloh státních příspěvků v původní výši. Pokud účastník v průběhu trvání smlouvy využil možnost snížit daňový základ pro výpočet daně z příjmu, musí tyto prostředky tzv. dodanit. Naopak pokud pobíral příspěvky zaměstnavatele, má po zdanění nárok na jejich vyplacení.
Jednorázové vyrovnání
Účastníkovi je vyplacena najednou celá požadovaná částka. Podmínkou výplaty jednorázového vyrovnání je dosažení věku 60 let a zároveň dosažení nejméně 60 měsíců
spoření
. Při jednorázovém vyrovnání jsou účastníkovi vyplaceny všechny státní příspěvky, bonusy a případné příspěvky zaměstnavatele. Jediné, co v tomto případě bude podléhat 15% dani, jsou příspěvky zaměstnavatele.
Starobní penze vyplácená penzijní společností
Podmínkou výplaty naspořené částky je dosažení věku, který je o 5 let nižší, než je věk potřebný pro vznik nároku na státní starobní důchod z I. pilíře a zároveň si účastník musí spořit nejméně 60 měsíců. Penzi lze sjednat a vyplácet ve splátkách v určené výši až do vyčerpání prostředků účastníka, nebo v určeném počtu splátek až do vyčerpání prostředků účastníka, a to tak, aby předpokládaná výplata trvala nejméně 3 roky.
Fotogalerie
zobrazit fotogalerii
Související články:
Jaký byl vývoj zlata za měsíc listopad?
Žebříčky spořicích účtů a termínovaných vkladů v prosinci
Přehled dluhopisů na Finparádě za měsíc listopad
Proč založit penzijní spoření již dětem v kolébce?
Air Bank nabízí dlouhodobý investiční produkt
Zpět
domů
|
zobrazit plnou verzi
Spravovat nastavení cookies
© 2023 Scott & Rose, spol. s r.o.